Информация КСО городского округа Истра о результатах экспертно‑аналитического мероприятия

Информация

Контрольно-счетного органа городского округа Истра Московской области

по результатам экспертно-аналитического мероприятия.

В соответствии с пунктом 1.2 плана работы Контрольно-счетного органа городского округа Истра Московской области на 2022 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Оперативный контроль исполнения бюджета городского округа Истра Московской области и подготовка информации о ходе исполнения бюджета городского округа Истра Московской области: мониторинг исполнения бюджета городского округа Истра Московской области за 6 месяцев 2022 года» (далее – экспертно-аналитическое мероприятие).

Оперативный контроль за исполнением бюджета городского округа Истра Московской области за 6 месяцев 2022 года проведен Контрольно-счетным органом городского округа Истра Московской области (далее – КСО городского округа Истра) в соответствии с требованиями статей 157, 264.1, 264.2, 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе Истра Московской области, утвержденным решением Совета депутатов городского округа Истра Московской области от 10.02.2021 № 2/1, Стандартом внешнего муниципального финансового контроля КСО городского округа Истра от 13.02.2020 «Оперативный контроль исполнения бюджета городского округа Истра Московской области на текущий финансовый год и плановый период».

По результатам экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее.

1. Исполнение бюджета городского округа Истра за 1 полугодие 2022 года осуществлялось в соответствии с действующим законодательством на основании решения Совета депутатов городского округа Истра от 24.12.2021 № 2/13 «О бюджете городского округа Истра на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (с изменениями от 16.02.2022 № 3/2, от 15.04.2022 № 4/5, от 09.06.2022 № 3/7).
2. Отчет об исполнении бюджета городского округа Истра за 1 полугодие 2022 года утвержден постановлением администрации городского округа Истра от 25.07.2022 № 6939/7 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Истра Московской области за 1 полугодие 2022 года», представлен в КСО городского округа Истра Управлением по финансам и казначейству городского округа Истра сопроводительным письмом от 26.07.2022 № 117СЗ-11560, что соответствует требованиям статьи 21 Положения «О бюджетном процессе в городском округе Истра Московской области», утвержденного решением Совета депутатов городского округа Истра от 10.02.2021 № 2/1.
3. Исполнение бюджета городского округа Истра за 1 полугодие 2022 года по доходам составило в сумме 4 728 474,2 тыс. рублей или 50,0% к утвержденным бюджетным назначениям, по расходам исполнение составило в сумме 4 801 786,0 тыс. рублей или 46,0% к утвержденным бюджетным назначениям, с дефицитом бюджета в сумме 73 311,8 тыс. рублей.
4. Структура поступивших в бюджет городского округа Истра за 1 полугодие 2022 года доходов представлена собственными доходами в сумме 2 175 872,9 тыс. рублей или 46% от общей суммы доходов и безвозмездными поступлениями в сумме 2 552 601,3 тыс. рублей или 54% от общей суммы доходов.
5. Диапазон освоения средств бюджета городского округа Истра за 1 полугодие 2022 года по разделам классификации расходов бюджета составил от 20,2% по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» до 60,1% по разделу 11 «Физическая культура и спорт» при среднем значении 46,0%.
6. Общий объем расходов бюджета городского округа Истра, предусмотренный на реализацию муниципальных программ городского округа Истра, за 1 полугодие 2022 года составил 4 748 105,1 тыс. рублей или 98,9% общего объема расходов бюджета городского округа Истра. Расходы на реализацию муниципальных программ исполнены в размере 45,9% к утвержденным бюджетным назначениям на 2022 год в сумме 10 340 125,7 тыс. рублей.

Диапазон исполнения расходов на реализацию муниципальных программ городского округа Истра за 1 полугодие 2022 года составил от 0% по муниципальной программе «Предпринимательство» и до 63% по муниципальной программе «Образование».

1. Расходы бюджета городского округа Истра, предусмотренные на реализацию непрограммных направлений деятельности, исполнены в сумме 53 680,9 тыс. рублей или 59,8% к утвержденным бюджетным назначениям на 2022 год в сумме 89 814,4 тыс. рублей.
2. Исполнение бюджета по четырём Национальным проектам, реализуемым на территории городского округа Истра, за 1 полугодие 2022 года составило в сумме 453 752,2 тыс. рублей или 47,5% от утвержденных бюджетных назначений на 2022 год в сумме 954 910,4 тыс. рублей.

Диапазон освоения бюджетных средств по расходам на реализацию мероприятий по Национальным проектам, реализуемым на территории городского округа Истра, составил от нуля процентов по Национальным проектам «Культура» и «Демография» до 49,5% по Национальному проекту «Образование». По Национальному проекту «Жилье и городская среда» обязательства исполнены на 29,6%.

1. Исполнение расходов на осуществление бюджетных инвестиций за 1 полугодие 2022 года составило 488 650,8 тыс. рублей или 25,4% утвержденных бюджетных назначений. Бюджетные инвестиции направлены на приобретение объектов недвижимого имущества для предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам найма специализированных жилых помещений в рамках реализации муниципальной программы «Жилище» в сумме 40 666,7 тыс. рублей, и на выполнение работ по строительству (реконструкции) объектов общего образования в рамках реализации муниципальной программы «Строительство объектов социальной инфраструктуры» в сумме 447 984,1 тыс. рублей.
2. Средства муниципального дорожного фонда использованы в 1 полугодии 2022 года в сумме 122 361,5 тыс. рублей или 39,4% утвержденных бюджетных назначений в сумме 310 612,0 тыс. рублей.
3. Исполнение бюджета городского округа Истра по расходам, предусмотренным на финансирование исполнения муниципальных контрактов, за 1 полугодие 2022 года составило 1 172 639,9 тыс. рублей или 24,4% от общего объема кассового исполнения по расходам в сумме 4 801 786,0 тыс. рублей и 29,1% от утвержденных бюджетных назначений на 2022 год по контрактуемым расходам в сумме 4 034 548,3 тыс. рублей.
4. Средства резервного фонда непредвиденных расходов Администрации городского округа Истра и резервного фонда Администрации городского округа Истра на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в 1 полугодии 2022 года не использовались.
5. Сложившийся уровень исполнения бюджета городского округа Истра по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета за 1 полугодие 2022 года характеризуется уменьшением остатков средств на счетах по учету средств бюджета и на 01.07.2022 составил в сумме 73 311,8 тыс. рублей.
6. Муниципальный долг городского округа Истра по состоянию на 01.07.2022 составил в сумме 776 589,7 тыс. рублей, в том числе: кредиты кредитных организаций в сумме 396 208,2 тыс. рублей, бюджетные кредиты в сумме 300 000,0 тыс. рублей, муниципальные гарантии в сумме 80 381,5 тыс. рублей.
7. Проведенный анализ дебиторской и кредиторской задолженности на 01.07.2022 показал, что по сравнению с суммой задолженности на начало года дебиторская задолженность сократилась на 10,9%, кредиторская задолженность сократилась на 6,4%.
8. При проведении оперативного контроля исполнения бюджета городского округа Истра за 1 полугодие 2022 года, установлено нарушение:

- пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации: объем расходов муниципальной программы городского округа Истра не приведен в соответствие с расходами бюджета, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Истра от  24.12.2021 № 2/13 (в редакции от 09.06.2022 № 3/7) «О бюджете городского округа Истра Московской области на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов», с учетом внесенных изменений по основаниям ч.3 ст.217 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст.13 Положения о бюджетном процессе в городском округе Истра, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Истра от 10.02.2021 № 2/1.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия и анализа исполнения бюджета городского округа Истра Московской области за 1 полугодие 2022 года КСО городского округа Истра предлагает:

1. Главным администраторам средств бюджета городского округа Истра - Администрации городского округа Истра, Совету депутатов городского округа Истра, Управлению по финансам и казначейству городского округа Истра, КСО городского округа Истра:

- проанализировать текущую экономическую ситуацию, а также фактическое поступление в бюджет налоговых и неналоговых доходов;

- обратить особое внимание на уровень исполнения плановых показателей расходной части бюджета, в том числе на исполнение муниципальных программ, Национальных проектов;

- принять меры по своевременному исполнению основных мероприятий, показателей, а также расходов на реализацию муниципальных программ в целях исключения рисков их неисполнения в 2022 году;

- своевременно вносить изменения в плановые объемы расходов муниципальных программ при очередном уточнении бюджета.

1. Администрации городского округа Истра, заказчикам муниципальных программ (подпрограмм) и ответственным за исполнение мероприятий муниципальных программ:

- не допускать нарушение требований пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, объемы расходов на реализацию муниципальных программ своевременно приводить в соответствие с решением о бюджете и с учетом положений ч.3 ст.217 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст.13 Положения о бюджетном процессе в городском округе Истра, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Истра от 10.02.2022 № 2/1.

Полный текст заключения по результатам экспертно-аналитического мероприятия размещен в разделе «Документы/Документы 2022» Контрольно-счетного органа городского округа Истра на сайте Администрации городского округа Истра Московской области: https://istra-adm.ru/mun/ksp