Информация по результатам ЭАМ об исполнении бюджета городского округа Истра  Московской области за 9 месяцев 2020 года.

Информация по результатам ЭАМ об исполнении бюджета городского округа Истра  Московской области за 9 месяцев 2020 года.

     В соответствии с пунктом 1.3 Плана работы Контрольно-счетного органа городского округа Истра Московской области на 2020 год, проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Оперативный контроль исполнения бюджета городского округа Истра Московской области и подготовка информации о ходе исполнения бюджета городского округа Истра Московской области: мониторинг исполнения бюджета  городского округа Истра Московской области  за 9 месяцев  2020 года».

 Оперативный контроль за  исполнением бюджета городского округа Истра Московской области за 9 месяцев 2020 года проведен Контрольно-счетным органом городского округа Истра Московской области в соответствии с требованиями ст. 157, 264.1, 264.2, 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации,  Положением "О бюджетном процессе в городском округе Истра Московской области», утвержденным Решением Совета депутатов городского округа Истра Московской области от 10.12.2019 № 3/15 (с изменениями),  Планом работы Контрольно-счетного органа городского округа Истра  Московской области на 2020 год, Стандартом внешнего муниципального финансового контроля Контрольно-счетного органа городского округа Истра Московской области от 13.02.2020г «Оперативный контроль исполнения бюджета городского округа Истра Московской области на текущий финансовый год и плановый период».  

По результатам  экспертно-аналитического мероприятия установлено следующее:

1. Исполнение бюджета городского округа Истра за 9 месяцев 2020 года осуществлялось в соответствии с действующим законодательством на основании решения Совета депутатов городского округа Истра «О бюджете городского округа Истра на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 10.12.2019 №1/15 (в редакции от 19.03.2020г. №4/2, от 29.05.2020 №3/5, от 16.09.2020 №3/8).
2. Отчет за 9 месяцев 2020 года утвержден постановлением Главы городского округа Истра от 27.10.2020 № 521/10 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета городского округа Истра за 9 месяцев 2020 года» и направлен в Контрольно-счетный орган, что соответствует пункту 9.4 главы 9 Положения «О бюджетном процессе в городском округе Истра Московской области».
3. Фактическое исполнение бюджета по доходам составило 4 464 950,2 тыс. рублей или 57,6% к утвержденному годовому бюджету (7 750 443,0 тыс. рублей), по расходам – 5 280 571,0 тыс. рублей или 60,1% к сводной бюджетной росписи (8 786 615,5 тыс. рублей) с дефицитом в сумме 815 620,8 тыс. рублей.
4. Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2020 год составил 300 000,0 тыс. рублей, что на 230 000,0 тыс. рублей выше, чем за аналогичный период 2019 года (70 000,0 тыс. рублей) и не превышает размер верхнего предела муниципального долга, установленного Решением о бюджете.
5. . Диапазон освоения бюджетных средств городского округа Истра Московской области по разделам классификации расходов бюджета составил от 19,1% по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» до 71,6% по разделу «Культура и кинематография».

      Наблюдается тенденция неравномерного исполнения бюджета городского округа Истра по расходам.  Из 11 разделов классификации расходов бюджета ниже среднего значения исполнения сводной бюджетной росписи (60,1%) исполнены расходы по 6 разделам: «Обслуживание государственного и муниципального долга» (19,1%), «Физическая культура и спорт» (39,1%), «Социальная политика» (53,2%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (53,6%), «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (56,6%), «Охрана окружающей среды» (57,5%,)

1. Расходы бюджета городского округа Истра на 2020 год исполнены программным методом. Общий объем расходов бюджета городского округа Истра, предусмотренный на реализацию 19 муниципальных программ городского округа Истра, составляет 8 553 271,9 тыс. рублей или 97,3% общего объема расходов бюджета городского округа Истра, утвержденного сводной бюджетной росписью (8 786 615,5 тыс. рублей).

    Кассовое исполнение бюджета городского округа Истра по расходам, предусмотренным на реализацию 19 муниципальных программ городского округа Истра, составило 5 064 060,0 тыс. рублей или 59,2% сводной бюджетной росписи (8 553 271,9 тыс. рублей).

    Общий объем расходов бюджета городского округа Истра, предусмотренный на реализацию 19 муниципальных программ исполнен в сумме 5 064 060,0 тыс. рублей или 95,9% от общего объема расходов бюджета городского округа Истра за 9 месяцев 2020 года (5 280 571,0 тыс. рублей).        

Диапазон исполнения бюджетных обязательств по расходам на реализацию мероприятий муниципальных программ городского округа Истра за 9 месяцев  2020 года составил от 0% «Переселение граждан из аварийного жилого фонда»  до 88,1% по муниципальной программе «Экология и окружающая среда».

 При этом расходы по 9 муниципальным программам исполнены на уровне менее 60 %.

1. Расходы бюджета городского округа Истра, предусмотренные на реализацию непрограммных направлений деятельности исполнены в сумме 216 511,0 тыс. рублей или 4,1% от общего объема расходов бюджета городского округа Истра за 9 месяцев 2020 года (5 280571,0 тыс. рублей).
2. Исполнение расходов в рамках реализации мероприятий по двум Федеральным проектам и семи Региональным проектам, реализуемых в рамках шести Национальных проектов на территории городского округа Истра Московской области за 9 месяцев 2020 года составило 56 020,1 тыс. рублей или 7,5 % от плановых назначений (745 974,2 тыс. рублей).

      Диапазон освоения бюджетных средств по расходам на реализацию мероприятий по Национальным проектам, реализуемым на территории городского округа Истра за 9 месяцев 2020 года составил от 1,3% по  Национальному проекту  «Жилье и городская среда» до 100% по Национальному проекту «Экология».

1. Кассовое исполнение бюджета городского округа Истра по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных нужд) составило 1 038 581,8 тыс. рублей или 39,0 % от плановых назначений (2 660 986,6 тыс. рублей) и 19,7 % от общего объема кассового исполнения расходов (5 280 571,0 тыс. рублей).

     По результатам анализа исполнения бюджета городского округа Истра и проведения внешней проверки, необходимо отметить, что перенос сроков проведения закупок влечет за собой их концентрацию на конец финансового года, невозможность осуществления закупок в текущем периоде, что в свою очередь приводит к необходимости переноса бюджетных ассигнований на следующий финансовый год, а так же к невыполнению показателей результативности муниципальных программ городского округа Истра Московской области в текущем финансовом году.            

1. При проведении оперативного контроля исполнения бюджета за 9 месяцев 2020 года, установлено нарушение:

   - пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Паспорта по двум муниципальным программам: МП «Образование» (утвержденная версия 3 от 28.05.2020г.) и МП «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности» (утвержденная версия 2 от 17.06.2020г.) не приведены в соответствие с решением Совета депутатов городского округа Истра «О бюджете городского округа Истра на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 10.12.2019 №3/15 с изменениями,  в течение  трех месяцев  со дня вступления его в силу.

По результатам анализа исполнения бюджета городского округа Истра Московской области за 9 месяцев 2020 года КСО городского округа Истра предлагает:

1. Администрации городского округа Истра, главным администраторам доходов бюджета проанализировать текущую экономическую ситуацию, а также фактическое поступление в бюджет налоговых и неналоговых доходов. При необходимости скорректировать показатели при очередном уточнении бюджета.

   2.Администрации городского округа Истра, заказчикам муниципальных программ (подпрограмм) и ответственным за исполнение мероприятий:

  -  не допускать нарушение требований пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации,  Паспорта  муниципальных программ своевременно приводить  в  соответствие  с решением Совета депутатов городского округа Истра «О бюджете городского округа Истра на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 10.12.2019 №3/15,

1. Администрации городского округа Истра:

   - обратить особое внимание на уровень исполнения плановых показателей расходной части бюджета, в том числе на исполнение муниципальных программ, Национальных проектов, принять меры по своевременному исполнению основных мероприятий, показателей, а также расходов на реализацию муниципальных программ в целях исключения рисков их неисполнения в 2020 году.